Европейский крипторынок могут массово покинуть пользователи, для которых важна анонимность и независимость активов.
Криптоиндустрию построили на основе невмешательства госорганов, однако для налоговой нет ничего невозможного. Пока это касается только крипторынка ЕС, но, как известно, избежать можно всего, кроме смерти и налогов. Так что не исключено, что более лояльные юрисдикции окажутся на грани вымирания.
Вездесущая и всемогущая налоговая ЕС
Меньше чем через 20 дней вступает в силу закон, известный как Восьмая директива об административном сотрудничестве (DAC8). Его заявленная задача заключается в борьбе с мошенничеством и с уклонением от уплаты налогов с помощью криптовалют. Вместе с этой «благой целью» данные о цифровых активах граждан будут открыты для налоговых органов. Такое решение было единогласно принято министрами финансов стран Европейского союза.
Согласно директиве, европейские криптовалютные компании будут делиться операциями своих клиентов с налоговой. Под дополнительным регулированием оказались стейблкоины, NFT, DeFi токены и доходы от стейкинга криптовалют. Стоит подчеркнуть, что закон обязал все компании, оказывающие услуги в криптовалютной сфере, сообщать о сделках клиентов, которые проживают в странах ЕС. Правила касаются также оборота электронных финансов и цифровых валют центрального банка (CBDC).
«Ни одна юрисдикция не сможет сохранить независимость от регулирования со стороны властей. Все идет к тому, что в скором времени неурегулированными останутся только DeFi решения, а из привычных нам бирж в мире будет создан новый финансовый сектор урегулированных виртуальных валют».
Парадоксально, но факт
Вся криптовалютная индустрия изначально была построена на принципе, который исключает вмешательство финансовых институтов и доверенных посредников, тем более, если таковыми выступают государственные органы. С каждым новым законом и директивой криптоиндустрия в Евросоюзе все больше приобретает черты банковского сектора. В конечном итоге это приведет к уходу пользователей в иные юрисдикции.
Обмен данными клиентов с налоговыми органами затронет всех игроков рынка. Это касается не только лиц, которые находятся в ЕС. Проблемы могут возникнуть и у пользователей, не проживающих на территории союза, но привлекающих средства европейских клиентов.
«Пользователи, для которых анонимность и независимость их активов не является первостепенной целью использования криптовалют, скорее всего останутся на крипторынке ЕС и подчинятся его условиям. Иные пользователи будут стараться переходить в серые зоны или зоны, где регулирование только на этапе развития. Например, в такие офшорные юрисдикции, как Сейшелы или Маршалловы острова, либо в DeFi».
А как в России?
А в России власти пока публично не предоставили полноценные законопроекты по четкому регулированию криптовалют, потому до налогообложения всех криптокомпаний и их клиентов еще далеко. Тем не менее Правительство ясно понимает, насколько легализация криптовалют может обогатить казну. Пока рассматривается возможность внешнеэкономических сделок при помощи ЦФА.
«На данный момент политика Российской Федерации держит курс на независимость от иностранных активов и финансовых инструментов. Все популярные криптовалюты, существующие на рынке, находятся под сильным влиянием тех или иных иностранных государств и валют, поэтому, скорее всего, Российская Федерация сосредоточится на цифровом рубле, не позволяя гражданам активно вводить в оборот криптовалюты».
18 октября на заседании экспертного совета при рабочей группе ГД ФС РФ «По вопросу законодательного регулирования криптовалют» обсуждался вопрос регулирования сферы майнинга и оборота криптовалют в РФ. Если Банку России удастся достигнуть компромисса в вопросе регулирования майнинга с Минфином и правоохранительными органами, законодательство может быть представлено уже в осеннюю сессию.
Согласно отчету шведской компании Divly, специализирующейся на составлении налоговых деклараций по криптовалютам, по итогам 2022 года во всем мире только 0,53% криптоинвесторов заплатили налог. Из этой доли 4,09% приходится на Финляндию, 3,65% — на Австралию. Остальные — в низких процентах по другим странам. В отчете ничего не сказано о налогоплательщиках из России.
Точно об отношении людей к налогам сказал английский прозаик Джон Голсуорси: «Люди понимают, что без налогов не обойтись, но когда есть возможность не заплатить — от чего же?»
«Любое регулирование крипторынка изменяет и противоречит его первоначальной природе анонимности и независимости. При этом создание регулирования данного рынка в иных сферах само собой ведет к регулированию рынка и в налоговой сфере. В ином случае регулирование формируется неполноценно, создавая для пользователя высокие риски и сложности в использовании продукта».
Криптовалютный сектор требует четкого юридического сопровождения, чтобы не возникали трудности с оборотом цифровых активов. Результатом самодеятельности может стать регистрация в жесткой юрисдикции или блокировка кошелька со всеми средствами на нем. Наши юристы компетентны в теме криптовалют и могут помочь в таких вопросах:
